Agent deklaracji VAT
Obliczanie deklaracji VAT, weryfikacja i przekazanie przez ELSTER.
Agreguje dane księgowe wg kodów VAT, tworzy informację podsumowującą, weryfikuje spójność i przygotowuje przekazanie przez ELSTER.
Panel wyników
Co robi ten agent
Deklaracja VAT to dla większości firm obowiązek miesięczny. Decision Layer rozkłada deklarację na osiem kroków. Agregacja danych wg kodów VAT biegnie automatycznie. Weryfikacja wiarygodności porównuje z poprzednim miesiącem. Spójność między obciążeniem VAT a sumami księgowymi jest sprawdzana. Tylko przy istotnych odchyleniach powyżej 10% eskalacja do pracownika.
Tabela mikrodecyzji
Agregacja kodów VAT Jak dane księgowe są przypisywane do kodów VAT? Silnik reguł Audytor
Tabela mapowania kodów podatkowych do wierszy deklaracji
Protokół decyzyjny
Możliwość sprzeciwu: Tak - zastosowanie reguły weryfikowalne. Sprzeciw przy błędnych danych lub złej wersji reguły.
Możliwość sprzeciwu: Audytor
Obliczenie wskaźników Jakie są obroty podlegające opodatkowaniu, VAT naliczony i nabycia wewnątrzwspólnotowe? Silnik reguł Audytor
Agregacja arytmetyczna
Protokół decyzyjny
Możliwość sprzeciwu: Tak - zastosowanie reguły weryfikowalne. Sprzeciw przy błędnych danych lub złej wersji reguły.
Możliwość sprzeciwu: Audytor
Tworzenie informacji podsumowującej Jakie dostawy wewnątrzwspólnotowe są meldowane? Silnik reguł Audytor
Wymóg formatu BZSt
Protokół decyzyjny
Możliwość sprzeciwu: Tak - zastosowanie reguły weryfikowalne. Sprzeciw przy błędnych danych lub złej wersji reguły.
Możliwość sprzeciwu: Audytor
Weryfikacja wiarygodności Czy wskaźniki istotnie odbiegają od poprzedniego miesiąca? Agent AI Audytor
Porównanie historyczne - AI rozpoznaje nietypowe wahania
Protokół decyzyjny
Możliwość sprzeciwu: Tak - w pełni udokumentowane, weryfikowalne przez ludzi, sprzeciw przez formalny proces.
Możliwość sprzeciwu: Audytor
Weryfikacja spójności Czy obciążenie VAT zgadza się z sumami księgowymi? Silnik reguł Audytor
Numeryczne porównanie FiBu vs. obliczenie VAT
Protokół decyzyjny
Możliwość sprzeciwu: Tak - zastosowanie reguły weryfikowalne. Sprzeciw przy błędnych danych lub złej wersji reguły.
Możliwość sprzeciwu: Audytor
Przygotowanie przekazania ELSTER Czy deklaracja jest tworzona w formacie ELSTER? Silnik reguł
Standard formatu wg specyfikacji ELSTER
Protokół decyzyjny
Możliwość sprzeciwu: Tak - zastosowanie reguły weryfikowalne. Sprzeciw przy błędnych danych lub złej wersji reguły.
Zatwierdzenie przy odchyleniu Czy pracownik musi sprawdzić odchylenie? Człowiek Audytor
Weryfikacja przy odchyleniu powyżej 10% od poprzedniego miesiąca
Protokół decyzyjny
Możliwość sprzeciwu: Tak - przez przełożonego, radę zakładową lub formalny sprzeciw.
Możliwość sprzeciwu: Audytor
Archiwizacja potwierdzenia przekazania Czy potwierdzenie ELSTER jest archiwizowane zgodnie z GoBD? Silnik reguł
Obowiązek archiwizacji GoBD
Protokół decyzyjny
Możliwość sprzeciwu: Tak - zastosowanie reguły weryfikowalne. Sprzeciw przy błędnych danych lub złej wersji reguły.
Protokół decyzyjny i prawo do sprzeciwu
Każda decyzja, którą ten agent podejmuje lub przygotowuje, jest dokumentowana w pełnym protokole decyzyjnym. Osoby dotknięte (pracownicy, dostawcy, audytorzy) mogą przeglądać, rozumieć i kwestionować każdą pojedynczą decyzję.
Wymagania wstępne
- System ERP z logiką kodów VAT
- Interfejs lub certyfikat ELSTER
- Dostęp do walidacji numeru VAT UE (EU VIES) dla informacji podsumowującej
- Zdefiniowane progi wiarygodności
Uwagi dotyczące governance
Bezpośrednia deklaracja podatkowa wg Paragraph 18 UStG. Deklaracja musi wpłynąć do urzędu skarbowego do 10. dnia następnego miesiąca. Spóźnione lub błędne deklaracje prowadzą do dopłat wg Paragraph 152 AO. Informacja podsumowująca jest obowiązkowa wg Paragraph 18a UStG.
Dane objęte §203 StGB są szyfrowane end-to-end i nigdy nie są przekazywane do modeli AI w postaci jawnej.
Wkład w dokumentację procesową
Wkład w infrastrukturę
Agent buduje silnik agregacji podatkowej ponownie wykorzystywany przez Agenta GoBD Compliance i Agenta przygotowania kontroli podatkowej. Framework interfejsu ELSTER jest wykorzystywany dla wszystkich elektronicznych deklaracji podatkowych. Buduje Decision Logging i Audit Trail.
Powiązane strony
Powiązani agenci
Agent GoBD Compliance
Ciągłe monitorowanie zgodności z GoBD - archiwizacja, dokumentacja procedur, terminy usuwania.
Agent podatku u źródła
Sprawdzanie obowiązku potrącenia, stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, obliczanie potrącenia i meldowanie do BZSt.
Agent przygotowania kontroli podatkowej
Przygotowanie kontroli - kompletowanie danych, identyfikacja obszarów ryzyka, przygotowywanie odpowiedzi.
Często zadawane pytania
Czy agent może tworzyć także roczną deklarację VAT?
Deklaracja roczna bazuje na miesięcznych, ale wymaga dodatkowych weryfikacji. Agent przygotowuje bazę danych. Finalna deklaracja jest sprawdzana i zatwierdzana przez doradcę podatkowego.
Jak traktowane są różne stawki VAT w krajach UE?
Przy nabyciach wewnątrzwspólnotowych agent stosuje mechanizm Reverse Charge wg Paragraph 13b UStG. Prawidłowe przypisanie do wierszy deklaracji odbywa się automatycznie.
Co się dzieje przy wykryciu niespójności?
Agent identyfikuje różnicę, przypisuje ją o ile możliwe do konkretnego kręgu księgowania i eskaluje do pracownika. Częste przyczyny jak nieprzypisane kody podatkowe są automatycznie rozpoznawane.
Wdrożyć tego agenta?
Oceniamy Twój krajobraz procesów finansowych i pokazujemy, jak ten agent pasuje do Twojej infrastruktury.