Agent dokumentacji cen transferowych
Tworzenie dokumentacji Transfer Pricing - macierz transakcji, benchmark, Master File i Local File.
Tworzy macierz transakcji z danych księgowych, przeprowadza studia benchmarkowe, oblicza zakres międzykwartylowy i generuje dokumentację wg wytycznych OECD.
Panel wyników
Co robi ten agent
Dokumentacja cen transferowych to jedno z najbardziej pracochłonnych obowiązków podatkowych dla koncernów. Decision Layer automatyzuje kroki mechaniczne. Macierz transakcji z danych księgowych. Studia benchmarkowe z baz Amadeus/Orbis. Dokumentacja jako projekt LLM. Decyzje strategiczne - analiza funkcji, wybór metody TP i finalne zatwierdzenie - pozostają przy doradcy podatkowym.
Tabela mikrodecyzji
Tworzenie macierzy transakcji Jakie transakcje IC istnieją między spółkami? Silnik reguł Audytor
Ekstrakcja z danych księgowych
Protokół decyzyjny
Możliwość sprzeciwu: Tak - zastosowanie reguły weryfikowalne. Sprzeciw przy błędnych danych lub złej wersji reguły.
Możliwość sprzeciwu: Audytor
Analiza funkcji i ryzyk Jakie funkcje, ryzyka i aktywa ma każda spółka? Człowiek Audytor
Ocena jakościowa wymaga ludzkiego osądu
Protokół decyzyjny
Możliwość sprzeciwu: Tak - przez przełożonego, radę zakładową lub formalny sprzeciw.
Możliwość sprzeciwu: Audytor
Wybór metody TP Jaka metoda cen transferowych jest najbardziej odpowiednia? Człowiek Audytor
Wytyczne OECD - CUP, Resale Price, Cost Plus, TNMM lub Profit Split
Protokół decyzyjny
Możliwość sprzeciwu: Tak - przez przełożonego, radę zakładową lub formalny sprzeciw.
Możliwość sprzeciwu: Audytor
Przeprowadzenie studium benchmarkowego Jakie firmy porównawcze i marże są odpowiednie? Silnik reguł Audytor
Zapytanie do bazy Amadeus/Orbis ze zdefiniowanymi kryteriami
Protokół decyzyjny
Możliwość sprzeciwu: Tak - zastosowanie reguły weryfikowalne. Sprzeciw przy błędnych danych lub złej wersji reguły.
Możliwość sprzeciwu: Audytor
Obliczenie zakresu międzykwartylowego W jakim zakresie leży marża rynkowa? Silnik reguł Audytor
Obliczenie arytmetyczne z danych benchmarkowych
Protokół decyzyjny
Możliwość sprzeciwu: Tak - zastosowanie reguły weryfikowalne. Sprzeciw przy błędnych danych lub złej wersji reguły.
Możliwość sprzeciwu: Audytor
Tworzenie dokumentacji Jak sformułowane są Master File, Local File i CbCR? Agent AI Audytor
LLM tworzy projekt dokumentacji
Protokół decyzyjny
Możliwość sprzeciwu: Tak - w pełni udokumentowane, weryfikowalne przez ludzi, sprzeciw przez formalny proces.
Możliwość sprzeciwu: Audytor
Sprawdzenie spójności z zapisami Czy dokumentowane ceny transferowe zgadzają się z rzeczywistymi zapisami? Silnik reguł
Porównanie numeryczne
Protokół decyzyjny
Możliwość sprzeciwu: Tak - zastosowanie reguły weryfikowalne. Sprzeciw przy błędnych danych lub złej wersji reguły.
Zatwierdzenie Czy dokumentacja TP jest zatwierdzana do złożenia? Człowiek Audytor
Decyzja strategiczna ze znacznym ryzykiem podatkowym
Protokół decyzyjny
Możliwość sprzeciwu: Tak - przez przełożonego, radę zakładową lub formalny sprzeciw.
Możliwość sprzeciwu: Audytor
Protokół decyzyjny i prawo do sprzeciwu
Każda decyzja, którą ten agent podejmuje lub przygotowuje, jest dokumentowana w pełnym protokole decyzyjnym. Osoby dotknięte (pracownicy, dostawcy, audytorzy) mogą przeglądać, rozumieć i kwestionować każdą pojedynczą decyzję.
Wymagania wstępne
- System ERP z międzypodmiotowym dostępem do transakcji IC
- Dostęp do baz benchmarkowych (Amadeus, Orbis)
- Istniejące umowy o cenach transferowych jako referencja
- Struktura organizacyjna koncernu z przypisaniem funkcji i ryzyk
Uwagi dotyczące governance
Podatkowo wysoce wrażliwy. Obowiązek dokumentacyjny wg Paragraph 90 Abs. 3 AO. Przy brakującej lub spóźnionej dokumentacji dopłata min. 5.000 EUR (do 1 mio. EUR). Dokumentacja musi spełniać wymagania OECD Transfer Pricing Guidelines. Dokumentacja TP to główny priorytet kontroli podatkowej.
Dane objęte §203 StGB są szyfrowane end-to-end i nigdy nie są przekazywane do modeli AI w postaci jawnej.
Wkład w dokumentację procesową
Wkład w infrastrukturę
Agent wykorzystuje dane transakcji IC Agenta Intercompany i dostarcza dane Agentowi przygotowania kontroli podatkowej. Integracja baz benchmarkowych jest ponownie wykorzystywana. Framework dokumentacji staje się standardem dla raportowania regulatornego. Buduje Decision Logging i Audit Trail.
Powiązane strony
Powiązani agenci
Agent deklaracji VAT
Obliczanie deklaracji VAT, weryfikacja i przekazanie przez ELSTER.
Agent GoBD Compliance
Ciągłe monitorowanie zgodności z GoBD - archiwizacja, dokumentacja procedur, terminy usuwania.
Agent podatku u źródła
Sprawdzanie obowiązku potrącenia, stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, obliczanie potrącenia i meldowanie do BZSt.
Często zadawane pytania
Dla jakich firm dokumentacja TP jest obowiązkowa?
Każda firma z transakcjami IC powyżej 5 mio. EUR (towary) lub 500.000 EUR (usługi) musi tworzyć terminową dokumentację.
Czy agent może automatycznie określić metodę TP?
Nie. Wybór metody to decyzja uznaniowa ze znacznymi konsekwencjami podatkowymi. Agent przygotowuje bazę danych - decyzja leży u doradcy podatkowego.
Co się dzieje, gdy ceny transferowe leżą poza zakresem międzykwartylowym?
Agent identyfikuje odchylenie i eskaluje. Korekta cen lub płatność wyrównawcza może być konieczna. Dokumentacja jest częścią Decision Log.
Wdrożyć tego agenta?
Oceniamy Twój krajobraz procesów finansowych i pokazujemy, jak ten agent pasuje do Twojej infrastruktury.