Agente de Notas de Crédito/Anulación
Distinguir notas de crédito y anulaciones fiscalmente, asignar, contracontabilizar.
Clasifica documentos entrantes como nota de crédito o factura rectificativa, identifica la factura de referencia, valida importes y crea contraasientos conformes a GoBD con tratamiento correcto del IVA.
Panel de puntuaciones
Qué hace este agente
La distinción entre nota de crédito y factura rectificativa es fiscalmente crítica - y una fuente frecuente de errores. Ambas reducen un crédito o una deuda, pero el tratamiento del IVA es fundamentalmente diferente. Los errores aquí llevan a declaraciones de IVA incorrectas.
El Decision Layer descompone el proceso de notas de crédito/anulación en siete pasos de decisión. El AI Agent clasifica el tipo de documento - la distinción fiscalmente correcta según el párrafo 14 UStG. El motor de reglas identifica la factura de referencia, valida importes, calcula la corrección del IVA y crea el contraasiento. La vinculación conforme a GoBD con el documento original se realiza automáticamente.
El resultado: tratamiento fiscalmente correcto de cada nota de crédito y cada anulación. Sin más correcciones manuales de IVA. Cada contraasiento está vinculado al documento original y es rastreable para la auditoría fiscal.
Tabla de microdecisiones
Clasificar tipo de documento ¿Nota de crédito o factura rectificativa? Agente IA Auditor
Clasificación LLM - fiscalmente crítica según el párrafo 14 UStG
Registro de decisión
Impugnable: Sí - completamente documentado, revisable por humanos, objeción mediante proceso formal.
Impugnable por: Auditor
Identificar factura de referencia (con referencia) ¿A qué factura original se hace referencia? Motor de reglas Proveedor
Asignación por número de referencia del documento
Registro de decisión
Impugnable: Sí - aplicación de la regla verificable. Objeción posible por datos incorrectos o versión de regla errónea.
Impugnable por: Proveedor
Identificar factura de referencia (sin referencia) ¿Qué factura original corresponde si falta la referencia? Motor de reglas Proveedor
Asignación IA por proveedor, importe y período
Registro de decisión
Impugnable: Sí - aplicación de la regla verificable. Objeción posible por datos incorrectos o versión de regla errónea.
Impugnable por: Proveedor
Validar importe ¿Es el importe de la nota de crédito menor o igual al original? Motor de reglas Auditor
Comparación numérica con el importe de la factura original
Registro de decisión
Impugnable: Sí - aplicación de la regla verificable. Objeción posible por datos incorrectos o versión de regla errónea.
Impugnable por: Auditor
Calcular corrección de IVA ¿Cuál es la corrección del impuesto sobre el valor añadido? Motor de reglas
Cálculo conforme a UStG basado en el tipo impositivo original
Registro de decisión
Impugnable: Sí - aplicación de la regla verificable. Objeción posible por datos incorrectos o versión de regla errónea.
Crear contraasiento ¿Cómo es el asiento de anulación? Motor de reglas Auditor
Reflejo del asiento original en las cuentas correctas
Registro de decisión
Impugnable: Sí - aplicación de la regla verificable. Objeción posible por datos incorrectos o versión de regla errónea.
Impugnable por: Auditor
Vinculación conforme a GoBD ¿Está la nota de crédito vinculada al documento original y archivada? Motor de reglas Auditor
Párrafo 14 UStG - nota de crédito y anulación fiscalmente distinguidas y archivadas
Registro de decisión
Impugnable: Sí - aplicación de la regla verificable. Objeción posible por datos incorrectos o versión de regla errónea.
Impugnable por: Auditor
Registro de decisión y derecho a impugnar
Cada decisión que este agente toma o prepara se documenta en un registro de decisión completo. Las partes afectadas (empleados, proveedores, auditores) pueden revisar, comprender e impugnar cada decisión individual.
Requisitos previos
- Sistema ERP con contabilidad de acreedores
- Acceso a facturas y asientos originales
- Plan de cuentas configurado con cuentas de anulación
- Sistema de archivado conforme a GoBD con vinculación de documentos
Notas de governance
Relevancia GoBD: alta - la distinción fiscalmente correcta entre nota de crédito y factura rectificativa es un foco frecuente de auditoría. El párrafo 14 UStG define los requisitos. Una asignación incorrecta lleva a declaraciones de IVA erróneas y potenciales pagos adicionales. Cada contraasiento debe estar vinculado al documento original - el principio GoBD de verificabilidad progresiva y regresiva.
Los datos sujetos al §203 StGB se cifran de extremo a extremo y nunca se transmiten a modelos de IA en texto plano.
Contribución a la documentación de procesos
Contribución a la infraestructura
El Agente de Notas de Crédito/Anulación utiliza la clasificación de documentos del Agente de Recepción de Facturas y la lógica de asientos del Agente de Contabilización. El patrón de vinculación conforme a GoBD (documento a documento) es reutilizado por todos los agentes que crean asientos de corrección - Agente de Corrección de Nóminas, Agente de Asignación de Cobros y agentes de cierre mensual.
Agentes relacionados
Agente de Recepción de Facturas
Leer facturas entrantes, verificar datos obligatorios, extraer datos - archivado conforme a GoBD.
Agente de Contabilización
Cuenta contable, centro de coste, código fiscal - contabilizado automáticamente, con Confidence Score.
Agente de Three-Way Matching
Pedido, albarán, factura - conciliados automáticamente, desviaciones enrutadas.
Preguntas frecuentes
¿Por qué es tan importante la distinción entre nota de crédito y anulación?
Una nota de crédito del proveedor (párrafo 14 UStG) es un documento independiente con su propio IVA. Una factura rectificativa revierte la factura original. El tratamiento del IVA es diferente. La confusión lleva a declaraciones de IVA incorrectas y pagos adicionales en la auditoría fiscal.
¿Qué ocurre con notas de crédito parciales?
El agente procesa notas de crédito parciales correctamente. El importe se verifica contra la factura original (menor o igual). La corrección de IVA se calcula proporcionalmente. La factura original permanece abierta con el importe restante.
¿Implementar este agente?
Evaluamos su panorama de procesos financieros y mostramos cómo este agente encaja en su infraestructura.