Management-Reporting-Agent
KPIs berechnen, Trends analysieren und Management-Dashboards automatisch aktualisieren.
Berechnet EBITDA, Working Capital, DSO, DPO und weitere KPIs, konsolidiert Daten aus verschiedenen Quellen, erkennt Anomalien und bereitet Dashboards und Präsentationsmaterial vor. Strategisches Narrativ und Empfehlungen bleiben beim Menschen.
Score-Dashboard
Was dieser Agent tut
Management Reporting ist die Brücke zwischen Buchhaltung und Entscheidung: Der Vorstand braucht nicht die Summen- und Saldenliste, sondern KPIs, Trends und Anomalien. Die Herausforderung liegt nicht in der Berechnung, sondern in der Konsolidierung aus verschiedenen Quellen und der richtigen Darstellung.
Der Decision Layer zerlegt das Management Reporting in acht Entscheidungsschritte. KPI-Berechnung, Datenkonsolidierung, Trend-Analyse und Dashboard-Aktualisierung sind regelbasiert. Anomalie-Erkennung und Kommentierungsentwurf nutzen KI. Das strategische Narrativ und die Präsentationsvorbereitung kombinieren Daten mit KI-unterstützter Aufbereitung. Die strategische Interpretation bleibt beim Menschen.
Das Ergebnis: Das Management-Dashboard ist am 3. Werktag nach Monatsende aktuell. Anomalien werden automatisch erkannt und kommentiert. Und der Controller hat einen Kommentierungsentwurf als Startpunkt statt eines leeren Blattes.
Micro-Decision-Tabelle
KPIs berechnen Wie hoch sind EBITDA, Working Capital, DSO, DPO und weitere KPIs? Regelwerk
Definierte Berechnungsformeln aus Finanzdaten
Entscheidungsakte
Anfechtbar: Ja - Regelanwendung prüfbar. Einspruch bei fehlerhafter Datenbasis oder falscher Regelversion.
Daten konsolidieren Wie werden Daten aus verschiedenen Quellen zusammengeführt? Regelwerk
ETL-Prozess aus FiBu, Controlling, Treasury
Entscheidungsakte
Anfechtbar: Ja - Regelanwendung prüfbar. Einspruch bei fehlerhafter Datenbasis oder falscher Regelversion.
Trend-Analyse Wie entwickeln sich die KPIs im Vergleich zu Vormonat und Vorjahr? Regelwerk
Arithmetischer Vergleich über definierte Zeiträume
Entscheidungsakte
Anfechtbar: Ja - Regelanwendung prüfbar. Einspruch bei fehlerhafter Datenbasis oder falscher Regelversion.
Anomalien erkennen Liegen KPIs außerhalb des Normalbereichs? KI-Agent
Historischer Vergleich und statistische Analyse
Entscheidungsakte
Anfechtbar: Ja - vollständig dokumentiert, durch Menschen überprüfbar, Einspruch über formalen Prozess.
Dashboard aktualisieren Ist das Management-Dashboard auf dem neuesten Stand? Regelwerk
Automatische Aktualisierung nach Monatsabschluss
Entscheidungsakte
Anfechtbar: Ja - Regelanwendung prüfbar. Einspruch bei fehlerhafter Datenbasis oder falscher Regelversion.
Kommentierungsentwurf erstellen Wie werden die KPIs für das Management-Board kommentiert? KI-Agent
LLM-Narrativ basierend auf KPI-Entwicklung und Anomalien
Entscheidungsakte
Anfechtbar: Ja - vollständig dokumentiert, durch Menschen überprüfbar, Einspruch über formalen Prozess.
Strategisches Narrativ und Empfehlungen Was bedeuten die Zahlen für die Geschäftsstrategie? Mensch
Menschliche Interpretation mit Geschäftskenntnis
Entscheidungsakte
Anfechtbar: Ja - über Vorgesetzten, Betriebsrat oder formalen Einspruch.
Präsentationsmaterial vorbereiten Wie werden die Ergebnisse visualisiert? Regelwerk
Template-basierte Darstellung, Visualisierung KI-unterstützt
Entscheidungsakte
Anfechtbar: Ja - Regelanwendung prüfbar. Einspruch bei fehlerhafter Datenbasis oder falscher Regelversion.
Entscheidungsakte und Anfechtbarkeit
Jede Entscheidung, die dieser Agent trifft oder vorbereitet, wird in einer vollständigen Entscheidungsakte dokumentiert. Betroffene (Mitarbeiter, Lieferanten, Prüfer) können jede einzelne Entscheidung einsehen, nachvollziehen und anfechten.
Voraussetzungen
- ERP-System mit abgeschlossenem Monatsabschluss
- Definierte KPI-Berechnungsformeln
- Dashboard-Tool oder Reporting-Plattform
- Datenquellen: FiBu, Controlling, Treasury, HR
Governance-Hinweise
GoBD-relevant über die zugrunde liegenden Finanzdaten. Der Management-Report selbst ist ein internes Steuerungsinstrument. Bei börsennotierten Unternehmen fließen die KPIs in den Lagebericht ein (HGB §289). DCGK (Deutscher Corporate Governance Kodex) empfiehlt regelmäßiges Reporting an den Aufsichtsrat. Der Decision Layer dokumentiert die KPI-Berechnung: Datenquelle, Formel, Ergebnis - nachvollziehbar und reproduzierbar.
§203 StGB-relevante Daten werden Ende-zu-Ende verschlüsselt und nie im Klartext an KI-Modelle übergeben.
Beitrag zur Verfahrensdokumentation
Infrastruktur-Beitrag
Der Management-Reporting-Agent konsolidiert die Outputs des gesamten Katalogs: Umsatzdaten (Revenue Recognition), Kosten (Kontierung), Liquidität (Cash Forecasting), Forderungen (DSO aus Forderungsmanagement), Verbindlichkeiten (DPO aus Zahlungslauf). Die KPI-Engine und die Anomalie-Erkennung werden vom Budget-Varianzanalyse-Agent und IKS-Monitoring-Agent wiederverwendet.
Verwandte Agenten
Budget-Varianzanalyse-Agent
Plan/Ist-Abweichungen analysieren, Ursachen identifizieren und Handlungsvorschläge formulieren.
Forecast-Agent
Finanzprognosen mit Szenarioanalyse - von der Trendextrapolation bis zur strategischen Bewertung.
Häufige Fragen
Welche KPIs werden standardmäßig berechnet?
EBITDA, EBIT, Working Capital, DSO (Days Sales Outstanding), DPO (Days Payables Outstanding), Cash Conversion Cycle, Net Debt/EBITDA, Eigenkapitalquote, ROCE. Zusätzliche KPIs sind konfigurierbar.
Wie schnell ist das Dashboard nach Monatsabschluss verfügbar?
Sobald der Close-Orchestration-Agent den Monatsabschluss als abgeschlossen markiert, berechnet der Management-Reporting-Agent alle KPIs und aktualisiert das Dashboard. Typisch: Werktag 3 nach Monatsende.
Können verschiedene Berichtsempfänger verschiedene Ansichten sehen?
Ja. Der Agent unterstützt verschiedene Reporting-Level: CFO-Cockpit (Konzern-KPIs), Business-Unit-Report (Segment-KPIs), Kostenstellenbericht (operative Details). Jede Ansicht wird automatisch generiert.
Diesen Agent implementieren?
Wir bewerten Ihre Finance-Prozesslandschaft und zeigen, wie dieser Agent in Ihre Infrastruktur passt.