Intercompany-Abstimmungs-Agent
IC-Salden zwischen Konzerngesellschaften abstimmen und Eliminierungsbuchungen vorbereiten.
Gleicht Intercompany-Salden pro Gesellschaftspaar ab, identifiziert Timing Differences und Währungsdifferenzen, bereitet Eliminierungsbuchungen vor und eskaliert nicht erklärbare Differenzen. Verrechnungspreis-Konformität erfordert menschliche Bewertung.
Score-Dashboard
Was dieser Agent tut
Intercompany-Abstimmung ist der Engpass der Konzernkonsolidierung. Jede Transaktion zwischen Konzerngesellschaften muss auf beiden Seiten identisch gebucht sein - in der Praxis die Ausnahme. Timing Differences (eine Seite hat gebucht, die andere noch nicht), Währungsdifferenzen und Verrechnungspreis-Abweichungen erzeugen IC-Differenzen die manuell geklart werden müssen.
Der Decision Layer zerlegt die IC-Abstimmung in zehn Entscheidungsschritte. Saldenabgleich, Timing Differences, Währungsdifferenzen, Eliminierungsbuchungen, Abstimmungsprotokoll und Eskalation sind regelbasiert. Verrechnungspreis-Abweichungen und Klärungskommunikation kombinieren Daten mit KI-Unterstützung. Nicht erklärbare Differenzen und TP-Konformitätsbewertung erfordern menschliches Ermessen.
Das Ergebnis: IC-Differenzen werden systematisch identifiziert und klassifiziert. Timing Differences werden automatisch aufgelöst. Und die Eliminierungsbuchungen für die Konsolidierung sind vorbereitet.
Micro-Decision-Tabelle
IC-Salden abgleichen Stimmen die Salden zwischen den Gesellschaften überein? Regelwerk
Numerischer Vergleich pro Gesellschaftspaar
Entscheidungsakte
Anfechtbar: Ja - Regelanwendung prüfbar. Einspruch bei fehlerhafter Datenbasis oder falscher Regelversion.
Timing Differences identifizieren Wurde auf einer Seite gebucht, auf der anderen noch nicht? Regelwerk
Datumsbasierte Analyse der Buchungszeitpunkte
Entscheidungsakte
Anfechtbar: Ja - Regelanwendung prüfbar. Einspruch bei fehlerhafter Datenbasis oder falscher Regelversion.
Währungsdifferenzen berechnen Wie hoch sind die Kursdifferenzen? Regelwerk
Stichtagskurs-Umrechnung
Entscheidungsakte
Anfechtbar: Ja - Regelanwendung prüfbar. Einspruch bei fehlerhafter Datenbasis oder falscher Regelversion.
Verrechnungspreis-Abweichungen identifizieren Weicht der gebuchte Preis vom vereinbarten Verrechnungspreis ab? Regelwerk WP/BP
Vertragspreis vs. Buchungsbetrag
Entscheidungsakte
Anfechtbar: Ja - Regelanwendung prüfbar. Einspruch bei fehlerhafter Datenbasis oder falscher Regelversion.
Anfechtbar durch: WP/BP
Eliminierungsbuchungen vorbereiten Wie lauten die Gegenbuchungen für die Konsolidierung? Regelwerk
Gegenbuchung der IC-Forderungen und -Verbindlichkeiten
Entscheidungsakte
Anfechtbar: Ja - Regelanwendung prüfbar. Einspruch bei fehlerhafter Datenbasis oder falscher Regelversion.
Nicht erklärbare Differenzen eskalieren Welche Differenzen können nicht zugeordnet werden? Mensch
Klärung zwischen den Gesellschaften erforderlich
Entscheidungsakte
Anfechtbar: Ja - über Vorgesetzten, Betriebsrat oder formalen Einspruch.
Klärungskommunikation auslösen Wie wird die Schwestergesellschaft über die Differenz informiert? Regelwerk
Template-basierte Kommunikation, Kontext KI-unterstützt
Entscheidungsakte
Anfechtbar: Ja - Regelanwendung prüfbar. Einspruch bei fehlerhafter Datenbasis oder falscher Regelversion.
Abstimmungsprotokoll erstellen Wie wird das IC-Abstimmungsergebnis dokumentiert? Regelwerk WP/BP
Formatiertes Protokoll pro Gesellschaftspaar
Entscheidungsakte
Anfechtbar: Ja - Regelanwendung prüfbar. Einspruch bei fehlerhafter Datenbasis oder falscher Regelversion.
Anfechtbar durch: WP/BP
Eskalation bei offenen Differenzen Wer wird bei nicht geklärten Differenzen über Schwelle informiert? Regelwerk
Frist- und betragsbasierte Eskalation
Entscheidungsakte
Anfechtbar: Ja - Regelanwendung prüfbar. Einspruch bei fehlerhafter Datenbasis oder falscher Regelversion.
TP-Konformität bewerten Sind die Verrechnungspreise marktkonform? Mensch WP/BP
Verrechnungspreisrecht erfordert menschliche Beurteilung
Entscheidungsakte
Anfechtbar: Ja - über Vorgesetzten, Betriebsrat oder formalen Einspruch.
Anfechtbar durch: WP/BP
Entscheidungsakte und Anfechtbarkeit
Jede Entscheidung, die dieser Agent trifft oder vorbereitet, wird in einer vollständigen Entscheidungsakte dokumentiert. Betroffene (Mitarbeiter, Lieferanten, Prüfer) können jede einzelne Entscheidung einsehen, nachvollziehen und anfechten.
Voraussetzungen
- Konzern-ERP oder IC-Abstimmungstool
- Zugang zu Buchungsdaten aller Konzerngesellschaften
- Verrechnungspreisvereinbarungen
- Aktuelle Währungskurse
Governance-Hinweise
Konsolidierungs- und steuerrelevant: HGB §297 (Konzernabschluss), IAS 27/IFRS 10 (Konsolidierung), AStG (Verrechnungspreise). IC-Differenzen sind ein Top-Prüfungsthema bei der Konzernabschlussprüfung. Verrechnungspreis-Abweichungen können steuerliche Konsequenzen haben (verdeckte Gewinnausschüttung). Der Decision Layer dokumentiert jede IC-Abstimmung: Salden, Differenzen, Klassifikation, Klärungshistorie.
§203 StGB-relevante Daten werden Ende-zu-Ende verschlüsselt und nie im Klartext an KI-Modelle übergeben.
Beitrag zur Verfahrensdokumentation
Infrastruktur-Beitrag
Der Intercompany-Agent baut die Konzern-Abstimmungs-Infrastruktur auf. Das Gesellschaftspaar-Matching wird vom Konsolidierungs-Agent wiederverwendet. Die Timing-Difference-Erkennung wird zum Standard für alle periodenübergreifenden Abgleiche. Die Verrechnungspreis-Prüfung bildet die Datengrundlage für den Transfer-Pricing-Agent.
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Häufige Fragen
Wie werden Timing Differences aufgelöst?
Der Agent identifiziert die fehlende Buchung auf einer Seite und erzeugt eine Klärungsanfrage an die betroffene Gesellschaft. Bei Standard-Timing (Buchung im Folgemonat) wird die Differenz automatisch als Timing klassifiziert und bei der nächsten Abstimmung geprüft.
Wie funktioniert die IC-Abstimmung bei verschiedenen ERP-Systemen?
Der Agent arbeitet mit standardisierten Datenexporten aus verschiedenen ERP-Systemen. Die Salden werden in einem zentralen IC-Matching-Format zusammengeführt. Das Format ist unabhängig vom Quellsystem.
Wie werden IC-Differenzen in der Konsolidierung behandelt?
Nicht geklärte IC-Differenzen werden als Konsolidierungsdifferenz ausgewiesen und beim Wirtschaftsprüfer als offener Punkt dokumentiert. Der Agent empfiehlt eine Klärungsfrist - danach wird die Differenz an das Group Accounting eskaliert.
Diesen Agent implementieren?
Wir bewerten Ihre Finance-Prozesslandschaft und zeigen, wie dieser Agent in Ihre Infrastruktur passt.