Agente de Declaração de USt
Calcular, verificar e transmitir declaração de USt via ELSTER.
Agrega dados por indicadores USt, cria a Declaração Resumida, verifica consistência com contabilidade e prepara transmissão ELSTER.
Painel de pontuações
O que este agente faz
A declaração de USt é obrigação mensal para a maioria das empresas. O cálculo é baseado em regras, mas a agregação de múltiplos círculos contábeis e a plausibilização consomem tempo.
O Decision Layer decompõe em oito etapas. Agregação por indicadores e cálculos são automáticos. Plausibilidade compara com mês anterior. Consistência entre USt e lançamentos é verificada. Apenas em desvios significativos acima de 10%, escalação ao responsável.
O resultado: declaração pronta no 3o dia útil em vez do 10o. Erros de atribuição eliminados. Confirmação ELSTER arquivada conforme GoBD.
Tabela de microdecisões
Agregar indicadores USt Como atribuir dados aos indicadores? Motor de regras Auditor
Tabela de mapeamento de códigos fiscais para linhas da declaração
Registro de decisão
Contestável: Sim - aplicação da regra verificável. Objeção possível por dados incorretos ou versão de regra errada.
Contestável por: Auditor
Calcular indicadores Receitas tributáveis, imposto a recuperar e aquisições intracomunitárias? Motor de regras Auditor
Agregação aritmética
Registro de decisão
Contestável: Sim - aplicação da regra verificável. Objeção possível por dados incorretos ou versão de regra errada.
Contestável por: Auditor
Criar Declaração Resumida Quais entregas intracomunitárias declarar? Motor de regras Auditor
Formato do BZSt
Registro de decisão
Contestável: Sim - aplicação da regra verificável. Objeção possível por dados incorretos ou versão de regra errada.
Contestável por: Auditor
Verificação de plausibilidade Indicadores desviam significativamente do mês anterior? Agente IA Auditor
Comparação histórica - IA reconhece flutuações incomuns
Registro de decisão
Contestável: Sim - totalmente documentado, revisável por humanos, objeção por processo formal.
Contestável por: Auditor
Verificação de consistência Carga de USt coincide com somas contábeis? Motor de regras Auditor
Comparação numérica contabilidade vs. cálculo de USt
Registro de decisão
Contestável: Sim - aplicação da regra verificável. Objeção possível por dados incorretos ou versão de regra errada.
Contestável por: Auditor
Preparar transmissão ELSTER Declaração no formato ELSTER? Motor de regras
Padrão de formato ELSTER
Registro de decisão
Contestável: Sim - aplicação da regra verificável. Objeção possível por dados incorretos ou versão de regra errada.
Aprovação em desvio Responsável deve verificar o desvio? Humano Auditor
Verificação em desvio acima de 10%
Registro de decisão
Contestável: Sim - através do superior, sindicato ou processo formal de objeção.
Contestável por: Auditor
Arquivar confirmação de transmissão Confirmação ELSTER arquivada conforme GoBD? Motor de regras
Obrigação de arquivamento GoBD
Registro de decisão
Contestável: Sim - aplicação da regra verificável. Objeção possível por dados incorretos ou versão de regra errada.
Registro de decisão e direito de contestação
Cada decisão que este agente toma ou prepara é documentada em um registro de decisão completo. As partes afetadas (funcionários, fornecedores, auditores) podem revisar, compreender e contestar cada decisão individual.
Pré-requisitos
- Sistema ERP com lógica de códigos fiscais
- Interface ou certificado ELSTER
- Acesso a validação de USt-ID (EU VIES) para Declaração Resumida
- Limiares de plausibilidade para detecção de desvios
Notas de governança
Declaração fiscal direta conforme §18 UStG. Prazo até o 10o do mês seguinte (com prorrogação permanente até 10o do 2o mês). Atrasos geram sobretaxas conforme §152 AO. Declaração Resumida obrigatória conforme §18a UStG. Consistência entre declaração e contabilidade é ponto padrão de auditoria conforme AO §193 ss.
Os dados sujeitos ao §203 StGB são criptografados de ponta a ponta e nunca transmitidos a modelos de IA em texto simples.
Contribuição para documentação de processos
Contribuição para infraestrutura
Constrói o motor de agregação fiscal reutilizado pelo Agente de Compliance GoBD e Agente de Preparação para Auditoria. O framework de interface ELSTER é utilizado para todas as declarações eletrônicas. O motor de plausibilidade forma base para detecção de anomalias em dados fiscais. Constrói Decision Logging e Audit Trail.
Agentes relacionados
Agente de Compliance GoBD
Monitorar conformidade GoBD continuamente - arquivamento, documentação de procedimentos, prazos de exclusão.
Agente de Imposto Retido na Fonte
Verificar obrigação de retenção, aplicar tratados, calcular retenção e declarar ao BZSt.
Agente de Preparação para Auditoria Fiscal
Preparar auditoria - dados, áreas de risco, respostas para o auditor.
Perguntas frequentes
Também declaração anual de USt?
A declaração anual se baseia nas mensais, mas requer verificações adicionais. O agente prepara a base de dados. Aprovação final pelo assessor fiscal.
Diferentes alíquotas em países da UE?
Para aquisições intracomunitárias, aplica mecanismo de Reverse Charge conforme §13b UStG. Atribuição automática às linhas da declaração.
Diferença entre contabilidade e cálculo de USt?
Identifica a diferença, atribui ao círculo contábil e escala ao responsável. Causas frequentes como códigos não atribuídos são reconhecidas automaticamente.
Implementar este agente?
Analisamos seu panorama de processos financeiros e mostramos como este agente se encaixa na sua infraestrutura.