Agente de Imposto sobre Folha
Cálculo de imposto sobre folha totalmente baseado em regras - de ELStAM a comprovante de contribuições.
Aplica classes fiscais, isenções, imposto eclesiástico e contribuição de solidariedade por regras, calcula benefícios em espécie e cria a declaração de imposto sobre folha pontualmente.
Painel de pontuações
O que este agente faz
O cálculo de imposto sobre folha é totalmente determinístico. Cada etapa segue EStG, dados ELStAM e diretrizes BMF. Ainda assim, a verificação manual consome capacidade considerável - especialmente em benefícios em espécie e declaração mensal.
O Decision Layer decompõe em oito etapas. Classe fiscal e isenções vêm diretamente do ELStAM. Imposto eclesiástico segue legislação estadual. Benefícios em espécie por regra de 1% ou valores de referência. Teto de contribuição social atualizado anualmente.
O resultado: zero interpretação, zero IA. Cada cálculo é deterministicamente rastreável - exatamente o que uma auditoria fiscal exige.
Tabela de microdecisões
Aplicar classe fiscal Qual classe para este colaborador? Motor de regras Funcionário
Consulta ELStAM, atribuição determinística
Registro de decisão
Contestável: Sim - aplicação da regra verificável. Objeção possível por dados incorretos ou versão de regra errada.
Contestável por: Funcionário
Considerar isenções Quais isenções registradas? Motor de regras Funcionário
Dados ELStAM, sem interpretação
Registro de decisão
Contestável: Sim - aplicação da regra verificável. Objeção possível por dados incorretos ou versão de regra errada.
Contestável por: Funcionário
Calcular imposto eclesiástico Há imposto eclesiástico e em que valor? Motor de regras Funcionário
Legislação estadual, filiação do ELStAM
Registro de decisão
Contestável: Sim - aplicação da regra verificável. Objeção possível por dados incorretos ou versão de regra errada.
Contestável por: Funcionário
Calcular contribuição de solidariedade Imposto sobre folha acima do limite? Motor de regras
EStG, cálculo determinístico
Registro de decisão
Contestável: Sim - aplicação da regra verificável. Objeção possível por dados incorretos ou versão de regra errada.
Calcular benefícios em espécie Quais benefícios (regra 1%, referências)? Motor de regras Funcionário
EStG e valores BMF, atualizados anualmente
Registro de decisão
Contestável: Sim - aplicação da regra verificável. Objeção possível por dados incorretos ou versão de regra errada.
Contestável por: Funcionário
Criar declaração de imposto sobre folha Valores agregados e formato conforme? Motor de regras Auditor
Requisitos de formato e prazo da Receita
Registro de decisão
Contestável: Sim - aplicação da regra verificável. Objeção possível por dados incorretos ou versão de regra errada.
Contestável por: Auditor
Verificar teto de contribuição social Remuneração acima do teto? Motor de regras Funcionário
Valores-limite atualizados anualmente
Registro de decisão
Contestável: Sim - aplicação da regra verificável. Objeção possível por dados incorretos ou versão de regra errada.
Contestável por: Funcionário
Criar comprovante de contribuições Contribuições sociais corretas e formato conforme? Motor de regras Auditor
Formato de declaração social, transmissão pontual
Registro de decisão
Contestável: Sim - aplicação da regra verificável. Objeção possível por dados incorretos ou versão de regra errada.
Contestável por: Auditor
Registro de decisão e direito de contestação
Cada decisão que este agente toma ou prepara é documentada em um registro de decisão completo. As partes afetadas (funcionários, fornecedores, auditores) podem revisar, compreender e contestar cada decisão individual.
Pré-requisitos
- Interface ELStAM (dados eletrônicos de imposto sobre folha)
- Sistema de folha com acesso via API (SAP HCM, DATEV, Sage ou similar)
- Valores BMF e tetos de contribuição atuais
- Interface ELSTER para declaração eletrônica
Notas de governança
Totalmente baseado em regras (0H/8R/0A) - sem interpretação de IA. Cada cálculo é deterministicamente derivável de EStG, SGB e ELStAM. Conforme GoBD: cada etapa protocola com versão de regra e valores de entrada. Em auditoria de imposto sobre folha, a documentação de procedimentos está automaticamente disponível.
§203 StGB relevante em uso por assessorias fiscais: dados de colaboradores e salários são informações de mandatários. Inferência LLM exclusivamente em data centers da UE. Sem alto risco conforme EU AI Act - cálculo fiscal puro sem decisão sobre relações de trabalho.
Os dados sujeitos ao §203 StGB são criptografados de ponta a ponta e nunca transmitidos a modelos de IA em texto simples.
Contribuição para documentação de processos
Contribuição para infraestrutura
O motor de cálculo fiscal é reutilizado pelo Agente de Cálculo de Folha, Agente de Correção de Folha e Agente de Declarações Sociais. A integração ELStAM é construída uma vez e disponível para todos os agentes relevantes. O versionamento de regras forma a base para toda a gestão de regras financeiras. Constrói Decision Logging e Audit Trail.
Agentes relacionados
Agente de Cálculo de Folha
Do salário bruto ao líquido - baseado em regras, rastreável, à prova de auditoria.
Agente de Correção de Folha
Calcular correções retroativas - fiscal e previdenciariamente corretas.
Agente de Declarações Sociais
Automatizar declarações de seguridade social - da inscrição à declaração anual.
Perguntas frequentes
O que acontece com alterações ELStAM durante o ano?
O agente obtém alterações automaticamente e aplica a partir da data de validade. Folhas anteriores não são alteradas retroativamente - correções via Agente de Correção.
Cálculo de benefício para veículo da empresa?
Aplica regra de 1% ou método de caderneta - conforme configuração contratual. Valores BMF atualizados anualmente. Cada cálculo documentado com regra e versão.
Utilizável por assessorias com mandatários?
Sim. Com arquitetura conforme §203 (data center UE, sem acesso CLOUD Act). Dados de mandatários processados separadamente.
Implementar este agente?
Analisamos seu panorama de processos financeiros e mostramos como este agente se encaixa na sua infraestrutura.